Szeretnél segíteni az embereknek?
Coach, pszichológus, tréner, mediátor, facilitátor, családállító, mentálhigénés szakember vagy? Esetleg ThetaHealinggel vagy Access Bars kezeléssel foglalkozol?
Először is gratulálok, hogy segítő szakemberként a célod, hogy a hozzád fordulók kitaláljanak a problémáik útvesztőjéből!
Ehhez először is ki kell alakítani a saját praxisodat, az pedig a vállalkozásod megindításával kezdődik!
Jómagam is life coach, tréner vagyok. És adótanácsadó.
Pontosan tudom (hiszen én is átmentem rajta), hogy mennyi mindent kell menedzselned egyszerre, hogy egy segítő praxist elindíts.
Ott van a marketing, a honlap, az online felületek, a vevőszerzés, a közösségépítés, blogcikkek írása, az irodabérlés…. Egyszemélyes vállalkozásként mindenbe bele kell folynod és bele kell valamelyest tanulnod.
És ott van egy ennél szárazabb, zordabb, földhözragadtabb téma: az adózás, a vállalkozásindítás kérdései.
Amire figyelj: még a vállalkozásod indítása előtt van jó pár átgondolandó téma. Ezekhez szeretnék néhány támpontot adni.
1. El kell döntened, hogy kata alatt vagy szja alatt adózol-e
A kérdés inkább úgy hangzik, meg kell vizsgálni, hogy beleférsz-e a kata kereteibe.. Egy olyan egyéni vállalkozónak, aki az idejét, szellemi kapacitását és a segítő módszerét bocsátja áruba, tehát nincsenek magas költségei, és éves bevétele 18 M alatt marad (ez erősen sanszos), annak érdemes a KATA adózást választania.
Ez csak akkor igaz, ha csak magánszemélyekkel dolgozol, és a vállalkozásod a főállásod (vagyis nincs máshol legalább heti 36 órás munkaviszonyod).
Ha részmunkaidőben ( 4 vagy 6 órában dolgozol), akkor lehetsz katás.
Ezenkívül igazak Rád az alábbiak:
- Nem vagy nyugdíjas
- Nem vagy külföldön biztosított
- Nem vagy rokkant, rehabos
- Nem vagy társas vállalkozó (cégben személyesen tagként közreműködsz)
- Nem vagy nevelőszülő
- Nem tanulsz nappalin
A kata előnyei:
alacsony adóterhelés
kiszámítható, fix adózás
egyszerű adminisztráció
évente egy bevallás
webes ügysegéden, további nyomtatványok nélkül indítható, szüneteltethető, megszüntethető
Hátránya:
adókedvezményeket nem tudod kihasználni (kár lenne nagy összegű családi adókedvezményről lemondani! ez jelentős összeg több gyermeknél, ha a párod sem tudja kihasználni)
különböző jogosultágokra (pl a nyugdíjra) alacsony lesz az alapod
a jövedelemigazoláson az előző évi bevételed 60%-a szerepel, így a pályázatokon, banki hiteleknél annyira nem szeretnek Veled tárgyalni...
Ha a katát nem választhatod, akkor az szja törvény alatt tudsz adózni egyéni vállalkozóként.
Itt is két mód közül választhatsz:
Lehetőség lenne tételes költségelszámolásban lenni, de mivel a szellemi kapacitásod adod el, nem jellemzőek az olyan magas költségek, hogy ezt érje meg választani.
Figyelj, mert az alap adózási mód ez! Ha nem választasz semmit, akkor automatikusan ebbe tesznek.
A másik az átalányadózás, ami a kata óta igen népszerű lett, hiába ajánlgattam én ezt korábban!
Attól átalány, mert a tevékenységedől függően, átalányköltséget tudsz elszámolni. Az általános tevékenységeknél (mint a Tiéd), 40% költséget automatikusan le lehet vonni a bevételből.
Az így keletkező jövedelem után kell adózni. Az adóterhek:
15% szja
18,5 % TB járulék
13% szocho
A jó hír az, hogy van egy szja alól mentesített sáv, ez minden évben más, mivel a minimálbértől függő. (2023-ban 2320 ezer Ft BEVÉTEL).
Ha van egy teljes állásod, akkor eddig a határig, sem adó, sem járulék nem terhel.
Tehát jó ötlet elkezdeni a praxisépítést úgy, hogy mellette dolgozol, mert kipróbálhatod magad vállalkozóként, anélkül, hogy ez nagyon nagy anyagi terhet róna Rád.
Az adó és a járulékok számítását itt nem részletezem, de szívesen elmagyarázom a vállalkozásindítási tréningen:
https://kmhconsulting.hu/vallalkozasinditas-tanacsadas/
2. Amit el kell döntened: kérsz-e alanyi mentességet ÁFÁ-ban
Ha a 365 napra jutó (!) bevételed 12 M Ft alatt van, akkor megfelelsz az ÁFA alanyi mentesség feltételének is.
Az alanyi Áfa mentesség nem jár automatikusan. Ha kéred, nem leszel áfás adózó. Ha nem kéred, akkor áfázol és áfa bevallást is kell benyújtanod. (megjegyzem, hogy bizonyos esetekben, külföldi kapcsolatokban alanyi mentesként is kell áfa bevallás)
Szolgáltató szektorban, ahol jellemzően nincs beszerzés, érdemes áfa mentességet kérni.
3. Amit el kell döntened: lesznek-e külföldi kereskedelmi kapcsolataid.
Ha igen, közösségi adószámot is kell kérned a magyar mellé. Ezt később bármikor kérheted.
Ha katás, alanyi mentes vállalkozó szeretnél lenni, bejelentkezel az adóhatósághoz, megtanulod a számlázást, bekötöd az online számlaadatszolgáltatásba, vezeted a bevételi nyilvántartásod, évente egyszer beadod a kata bevallásod. Sematikusan ennyi, ha minden flottul megy. Nincs alkalmazottad, nem szünetelsz, csak szépen, magadban dolgozva segíted a hozzád forduló magánszemélyeket.
És itt jön még a nagy kérdés: akkor most kell könyvelő vagy nem? (szegény könyvelők a hajukat tépik ilyenkor..
Én azt mondom, ha van hozzá affinitásod, Katás vagy, alanyi áfa mentes vagy, nem variálsz a vállalkozásodon, amúgy is minden ügyed online intézed, akkor nagy valószínűséggel a vállalkozásod ilyen típusú ügyeit is tudod majd kezelni. Mint fentebb írtam, vannak önjáró ügyfeleim.
Nekik találtam ki a mentor programot. Van, aki nagyon fél, hogy bármilyen adózással kapcsolatos dologba belefogjon. Ők igényelhetik a havi könyvelést.
De mindenekelőtt, javaslom, hogy a vállalkozásindítási gyakorlati útmutatómat beszéljük át egyéni konzultáció keretében.
Ha úgy érzed, tudunk együtt dolgozni, olvass ezekről a lehetőségekről bővebben itt:
Kérhetnénk egy aktualizásálást a cikkről? Tekintve hogy a KATA adózásban jelentős változások mentek végbe.
Köszönettel,
Köszönöm a felvetést! Valóban, azóta sokat változott a helyzet. Igyekszem mihamarabb új cikket írni a témában!
Addig is ajánlom ezt az ingyenes videót a figyelmébe:
https://kmhconsulting.hu/vallalkozasinditas-segito-szakembereknek-ingyenes-video/