Májusban rendszeresen előkerülnek azok az ügyfelek, akik év közben ügyesen befektettek, nyereséget értek el, majd amikor meglátják az adóbevallási tervezetet, felmerül bennük a kérdés:

„Ezzel most kell valamit csinálnom?”

A válasz sokszor az, hogy igen.

Az elmúlt években különösen megnőtt azoknak a száma, akik Revoluton, Lightyearen, Interactive Brokersnél vagy más külföldi szolgáltatónál tartják a befektetéseiket. 

Összegyűjtöttem azt a 10 legfontosabb dolgot, amivel befektetések adózásánál a leggyakrabban találkozom.

1. Nem mindegy, hogy magyar vagy külföldi szolgáltatónál fektetsz be

A legtöbb magyar szolgáltató adatot küld a NAV részére, és számos esetben az adót is levonja. Külföldi szolgáltatóknál azonban gyakran teljesen más a helyzet.

Sokan meglepődnek, amikor kiderül, hogy a NAV tervezetében semmi nem szerepel a Revoluton, Lightyearen vagy Interactive Brokersnél elért eredményekből. Ilyenkor a számítás, az átváltás és a bevallás elkészítése a magánszemély feladata.

A „nem szerepel a tervezetben” nem azt jelenti, hogy nem kell bevallani.

2. A NAV sokkal többet lát, mint azt sokan gondolják

Még mindig gyakran hallom:

„Ez külföldi számla, ezt úgysem látja a NAV.”

Ez már évek óta nem igaz.

A nemzetközi automatikus információcsere-rendszernek köszönhetően a külföldi pénzügyi szolgáltatók jelentős része adatot szolgáltat a magyar adóhatóságnak.

Nem feltétlenül azonnal.

Nem feltétlenül ugyanabban az évben.

De az adatok megérkeznek. Éppen ezért a „hátha nem veszik észre” stratégia általában nem jó stratégia.

3. Nem minden befektetési jövedelem adózik ugyanúgy

Sokan úgy gondolják, hogy minden befektetési nyereség után 15% adót kell fizetni, pedig a valóság ennél jóval összetettebb.

Egy tőzsdei részvény eladásából származó árfolyamnyereség más szabály szerint adózik, mint egy kamatjövedelem vagy egy osztalék. Ráadásul bizonyos jövedelmeknél a 15%-os SZJA mellett 13% szociális hozzájárulási adó is felmerülhet.

Az sem mindegy, hogy egyezményes (pl. EU-tagállamok) vagy nem egyezményes országból (pl. USA) szereztél jövedelmet és milyen típusút.

4. A forint árfolyama önmagában is eredményezhet adófizetést

Ez az egyik leggyakoribb meglepetés.

Az ügyfél megmutatja az eurós befektetését:

„Alig kerestem rajta valamit.”

Majd amikor forintra átszámoljuk a tranzakciókat, kiderül, hogy a forint gyengülése miatt mégis jelentős adóalap keletkezett.

Az adózás ugyanis nem euróban, hanem forintban történik, ezért az árfolyamváltozásokat sem lehet figyelmen kívül hagyni.

5. A kriptó egyszerűnek tűnik, de nem az

A kriptoeszközök adózása sokat egyszerűsödött az elmúlt években. A probléma általában nem az adókulccsal van, hanem a nyilvántartással.

Amikor valaki több platformon kereskedik, különböző pénztárcákat használ, vagy évek óta gyűjti a tranzakciókat, akkor gyakran már a kiinduló adatokat is nehéz összerakni.

A másik tipikus hiba, hogy a veszteséget nem tüntetik fel a bevallásban, pedig ezzel később komoly adóelőnyöktől eshet el a befektető.

Kriptó adózásról szól ez a cikk:

6. A TBSZ továbbra is az egyik legjobb adózási eszköz

Ha egyetlen befektetési terméket kellene kiemelnem adózási szempontból, akkor az továbbra is a Tartós Befektetési Számla.

A szabály egyszerű: Ha kivárod az előírt időt, a hozam teljes egészében adómentessé válhat.

Az ügyfelek többsége hajlamos csak a hozamot nézni, pedig az adómegtakarítás sok esetben ugyanannyira fontos.

7. Az amerikai osztalékok már nem olyan kedvezőek, mint régen

Az amerikai-magyar kettős adóztatást kizáró egyezmény megszűnése alapvetően megváltoztatta a helyzetet. Az amerikai osztalékok esetében ma már sokkal körültekintőbben kell vizsgálni az adóterhelést. A befektetés önmagában lehet kiváló, de az adózási következményeket is érdemes figyelembe venni.

Ez a videó általában szól az USA-ból származó jövedelmekről:

8. Őrizd meg a dokumentumokat

Ez unalmas tanácsnak hangzik, mégis az egyik legfontosabb.

Évek múlva egy NAV-ellenőrzés során senkit nem fog érdekelni, hogy a szolgáltató időközben átalakította a felületét, vagy eltűnt egy riport. A bizonyítás a magánszemély feladata, ezért minden éves kimutatást, tranzakciós listát és igazolást érdemes letölteni és megőrizni.

9. A veszteség is érték lehet

A legtöbb befektető csak a nyereséggel foglalkozik. Pedig az adózásban a veszteségnek is lehet jelentős szerepe.

Bizonyos esetekben a veszteség később felhasználható a nyereségek adójának csökkentésére. Ehhez azonban a veszteséget megfelelően szerepeltetni kell a bevallásban. Aki ezt elmulasztja, később sok pénztől eshet el.

Ez az adókiegyenlítés módszere.

10. A hibák gyakran sokkal többe kerülnek, mint egy tanácsadás

Az utolsó pont talán a legfontosabb.

A legtöbb adózási probléma nem szándékos csalásból ered. Egyszerűen arról van szó, hogy a magánszemély nem tudta, hogy mit kell bevallani.

A NAV azonban nem azt vizsgálja, hogy tudtad-e, hanem azt, hogy helyesen vallottad-e be. Egy hibás vagy hiányos bevallás később adókülönbözetet, késedelmi pótlékot és akár adóbírságot is eredményezhet.

Összefoglalás

A befektetések adózása ma már jóval összetettebb annál, mint hogy „megjött a kamat, befizetem a 15%-ot”. Külön szabályok vonatkoznak a részvényekre, az osztalékokra, a kamatjövedelmekre, a kriptóra, a TBSZ-re és a külföldi szolgáltatóknál vezetett számlákra.

A jó hír viszont az, hogy megfelelő tervezéssel és pontos adminisztrációval a legtöbb probléma megelőzhető.

Ha pedig bizonytalan vagy abban, hogy helyesen szerepelnek-e a befektetéseid az adóbevallásban, érdemes még a benyújtás előtt szakértő segítségét kérni. Egy konzultáció sok esetben jóval kevesebbe kerül, mint egy későbbi NAV-eljárás.

Köszönöm, hogy elolvastad.

Katona Melinda vagyok, regisztrált adótanácsadó, minősített nemzetközi adózási és TB szakértő, és másik oldalról coach és tréner.

Ha tetszett a cikk, kérlek, oszd meg másokkal is.