Május 20. után a legtöbb magánszemély fellélegzik: „Végre kész az adóbevallás.”

Adótanácsadóként minden évben találkozom olyan esetekkel, amikor valaki időben beadta a bevallását, mégis később derült ki, hogy valami nem stimmelt.

Mutatom, mit érdemes még ellenőrizni az SZJA-szezon után, hogy teljesen megnyugodhass.

1. Nézd meg az adószámládat!

Ez az egyik legfontosabb lépés, amit nagyon kevesen tesznek meg. Nem elég abból kiindulni, hogy a bevallást elküldted.

Lépj be a NAV felületére, és ellenőrizd az adószámládat:

Sok félreértést és kellemetlenséget lehet megelőzni egy kétperces ellenőrzéssel.

Az adószámla lekérdezéséhez itt találsz leírást:

Nézd meg, hogy az adott év május 20-án van-e a bal oldalon ilyen: éves bevallás.

Ha év közben adóelőleget kell fizetni (tipikusan ilyen az egyéni vállalkozó vagy bérbeadó), akkor ezt keresd:

2. Figyeld, érkezik-e NAV-üzenet

A NAV nem mindig ellenőrzést indít, sokszor egyszerűen csak jelzi, hogy valamilyen adat nem egyértelmű vagy hiányzik.

Éppen ezért érdemes időnként ránézni:

Nem egy ügyfelemnél fordult már elő, hogy a NAV hónapokkal később küldött megkeresést, amit egyszerűen nem vett észre.

3. Ha fizetendő adód van, ellenőrizd, hogy befizetted-e

Igen, ez triviálisnak hangzik.

Mégis minden évben találkozom olyan ügyfelekkel, akik biztosak benne, hogy befizették az adót, aztán az adószámlán mégis tartozás szerepel.

Érdemes ellenőrizni:

A késedelmes befizetésért késedelmi pótlék jár(hat). 5000 Ft felett előírják a késedelmi pótlék adónemen.

4. Nem tudod egy összegben befizetni? Van megoldás

A napokban egy Facebook-csoportban is előkerült a kérdés. Sokan nem tudják, hogy a NAV többféle fizetési könnyítést biztosít.

A magánszemélyek évente egyszer akár 2 millió forint adótartozásra is kérhetnek 12 havi pótlékmentes automatikus részletfizetést. A NAV ilyenkor nem vizsgálja a jövedelmi helyzetet vagy a fizetési nehézség okát, a kedvezmény automatikusan jár, ha a feltételek teljesülnek.

Erről egyébként készítettem külön YouTube-videót is, ahol megmutatom, hol éred el a kérelmet elektronikus formában:

5. Külföldi befektetésed volt? Ne nyugodj meg túl korán

A külföldi brókercégektől származó adatok sokszor csak később kerülnek a NAV látókörébe.

Éppen ezért érdemes megőrizni:

Sokkal könnyebb most letölteni őket, mint három év múlva kétségbeesetten keresni. Ha az adóhatóság hiányolja a bevallásodból a külföldi adatot, támogató eljárás alá vonhat. Na, nem most, akár 2-3 év múlva.

Sokan azt gondolják, hogy ha a NAV nem jelentkezett egy éven belül, akkor minden rendben. Ez nem feltétlenül igaz. A külföldi befektetési adatok alapján akár évekkel később is indulhat támogató eljárás.

Itt egy korábbi cikkem erről, de most is helytálló:

6. Mentsd el a bevallást és a kapcsolódó dokumentumokat

Az egyik leggyakoribb mondat, amit hallok: „Biztos megvan valahol.”

Ez általában azt jelenti, hogy nincs meg.

Érdemes külön mappába elmenteni:

Pár perc munka most, sok óra bosszúság később. A NAV 5 évre visszamenőleg ellenőrizhet. Ennyi az elévülési idő.

Upsz! Utólag rájöttél, hogy valami kimaradt vagy rosszul írtad be? Semmi gond! Utólag, elévülési időn belül lehet korrigálni.

Nem minden hiba egyforma

Van különbség aközött, hogy:

Az sem mindegy, hogy a hiba eredményeként:

Ha a korrigálás adót, adóalapot is érint akkor ezt úgy hívjuk: önellenőrzés. Ha csak valami elírás, akkor az helyesbítés. Az utólagos korrekció (legyen az önellenőrzés vagy helyesbítés) lényegében azt jelenti, hogy saját magad javítod ki a korábban benyújtott bevallást.

Nem új bevallást készítesz, nem törlöd a régit, hanem korrigálod a hibát. A NAV rendszerében pontosan látszani fog, hogy az eredeti bevallást módosítottad.

Mikor érdemes önellenőrizni?

Például akkor, ha utólag derül ki, hogy:

A legrosszabb megoldás általában az, ha tudsz a hibáról, de nem csinálsz semmit.

Mi történik, ha több adót kell fizetni?

Ez az a pont, amitől a legtöbben megijednek.

Pedig sokszor még így is jobban jársz, mintha a NAV tárná fel a hibát.

Ha az önellenőrzés eredményeként plusz adófizetési kötelezettség keletkezik, akkor az adót be kell fizetni, és bizonyos esetekben önellenőrzési pótlék is felmerülhet.

Ez azonban jellemzően még mindig kedvezőbb helyzet, mint egy későbbi adóellenőrzés.

Mi van akkor, ha túl sok adót fizettél?

Ilyen is gyakran előfordul. Például:

Ilyenkor az önellenőrzés eredményeként visszajárhat az adó egy része.

Sokan nem tudják, hogy az önellenőrzés nem csak a NAV érdeke, a magánszemélyé is lehet. A keletkező túlfizetést pedig vissza lehet igényelni.

A bevallás beadása nem feltétlenül az SZJA-szezon vége. Érdemes még egyszer ránézni az adószámlára, ellenőrizni a befizetéseket, figyelni a NAV-értesítéseket, és szükség esetén élni a részletfizetési lehetőségekkel.

A legtöbb probléma nem abból adódik, hogy valaki rosszat akar, hanem abból, hogy azt hiszi, a beküldés gomb megnyomásával minden feladat véget ért.