Adókedvezmények 2025

Amennyiben valaki olyan súlyos fogyatékossággal él, hogy segítségre van szüksége gyógyszerek, vagy más ellátás formájában, azoknak lehetősége van igényelni a személyi adóalap-kedvezményt. Súlyos fogyatékosságnak számítanak a 335/2009. (XII. 29.) Kormányrendeletben felsorolt szerzett vagy veleszületett betegségek és a rokkantság, de a fogyatékossági támogatásban részesülők is megkaphatják az adókedvezményt, amit orvosi igazolással kell alátámasztani. Ennek összege a 2024. évben havi 96. 900 forint ennek a személyi jövedelemadója 14.535 Ft, így ennyivel több marad a zsebedben.

Kik sorolhatóak ide nagy vonalakban? Akik valamilyen intoleranciában vagy cukorbetegségben szenvednek, de a látás, hallás erős csökkenése vagy betegsége is ide tartozhat. Emellett a testi, szervi elváltozások, hiányok vagy betegségek is említendőek: szív- és érrendszeri problémák, végtaghiány, daganatos megbetegedések, az emésztőrendszer megbetegedései, a gerinc és az ízület vagy izomzat betegsége. Ha pedig valaki autista, Asperger szindrómás, schizoaffektív zavarban vagy más mentális betegségben szenved, akkor is jár az adókedvezmény. Érdemes végigolvasni a kormányrendelet felsorolását.

Ennek a kedvezménynek az igénybevételéhez elég most adóelőleg nyilatkozatot adni, mert míg vissza nem vonod azt, azt folytatólagosnak tekinti a munkáltatód, kifizetőd.

A 25 év alatti fiatalok adókedvezménye automatikusan jár, addig a hónapig, amíg be nem töltöd a 25-öt. Ebben az esetben akkor kell adóelőlegnyilatkozatot kitöltened, ha az adott munkáltatónál, kifizetőnél NEM kéred, hogy vegyék ezt figyelembe Neked.

Ennek van egy évenként változó maximális összege, ameddig használhatod. Ez 2025-ben  636 700 Ft, ezzel 95 505 forint havi adómegtakarítás érhető el. 

Akár egyikőtöknek, akár mindkettőtöknek ez az első házassága, abban az esetben is akár mindketten adókedvezményben részesülhettek, ami maximálisan 24 hónapig járhat. Ha pedig úgy döntötök, akkor házastársakként akár fel is oszthatjátok ezt a kedvezményt. De mennyi az annyi? Az együttesen érvényesíthető adókedvezmény havi 33.335 forintot jelent a házasságot követő következő hónapból kezdve. Ha viszont felbontjátok a házasságotokat, akkor az adókedvezmény is megszűnik.
Változás 2024-től, hogy az adóelőlegnyilatkozatot kitöltöd most, innentől kezdve 24 hónapig automatikusan élni fog, tehát nem kell évente újból nyilatkozni. De érdemes figyelni is, ha jövőre másképp szeretnétek megosztani, akkor az addigi nyilatkozatot vissza kell vonni!

Tulajdonképpen a gyermeket nevelő családoknak szól ez az adókedvezmény még akkor is, ha csak 91 napos a magzat a terhesség alatt. Ha 3, 4 vagy ennél is több gyermeketek van és olyan alacsony a kettőtök jövedelme, hogy nem tudjátok kihasználni az adókedvezményt, akkor akár a TB járulékból is igénybe vehető a fennmaradó rész.

Mekkora az adókedvezmény az eltartott gyermekek esetén 2025-ben? Két lépésben emelkedik, a duplájára nő.

2025. június 30-ig maradnak az eddigi összegek, Az ADÓALAP ennyivel csökken:

• Egy gyermek esetén 66.670 forint
• Két gyermek esetén 133.330 forint
• Három vagy több gyermek esetén 220.000 forint

Ha súlyosan beteg gyermeket neveltek, akkor emelt összegben jár a családi kedvezmény, ez plus 66 670 Ft adóalapcsökkentést jelent, ami azt jelenti 10 ezer Ft-tal nő a nettó béred.

A tartósan beteg személy lehet 18 éven felüli is.Érdemes tehát a családi kasszát összeségében figyelni, kinek mennyit érdemes év közben igénybe venni.

Az első változás 2025. július 1-től történik, a második 2026. január 1-től. Ezt foglalja össze ez a táblázat, ez egy adóalap kedvezmény, de mivel gyakran ezt a köznyelv az adóban fejezi ki, így azt is beleírtam a táblázatba.

Ez az SZJA mentesség akkor vonatkozik csak az anyákra, ha 4 gyermeket nevelnek. Ebbe nemcsak a saját gyermek tartozik bele, hanem az örökbefogadott, a már felnőtt és az elhunyt gyermek is. Azt viszont figyelembe kell venni, hogy új házasság esetén például ha 2 saját gyermek mellett 2 nem saját és nem örökbefogadott gyermeket nevel a nő, akkor ez nem számít. Ha viszont örökbefogadás történik, akkor érvényesíthető az adókedvezmény.

Ha úgy vállalsz gyermeket, hogy még nem töltötted be a 30. életévedet, de elmúltál 25 éves. Ez akkor is érvényesíthető ha örökbe fogadsz egy gyermeket 30 éves korodig, vagy ha a terhesség 91. napjában jársz. Amennyiben még nem született meg a gyermeked, úgy orvosi igazolással tudod alátámasztani a terhesség tényét. Ez az összeg 2025-ben 95.505 forintot jelent, érdemes élni a lehetőséggel!

A fentiek is igen sokat spórolhatnak nektek, így érdemes lehetőleg mindent érvényesíteni, amire csak jogosultak vagytok. De milyen lehetőségek vannak még arra az esetre, ha a jövőre is gondolnátok? Milyen előtakarékosságok léteznek?

Ha valóban gondolsz a jövődre és befizeted az alábbi előtakarékossági számlákra a megfelelő havi minimum összeget, akkor akár 20%-ot is visszaigényelhetsz a befizetett adódból (SZJA). Mindegyik esetben meg kell felelned bizonyos kritériumoknak, de nyugi, ezek egyszerűen teljesíthetőek. Ráadásul nemcsak te fizethetsz be, hanem akár munkáltatói hozzájárulást (cafeteria) és elfogadnak ezek az előtakarékossági számlák. 

Milyen előtakarékossági megoldások léteznek?

• Önkéntes nyugdíjpénztári befizetések (ÖNYP)
• Nyugdíjbiztosítás
• Nyugdíj előtakarékossági számla (NYESZ)

Szintén népszerű megoldás bármilyen korosztály számára, hiszen nemcsak egyéni befizetés esetén, de akár a munkáltatói hozzájárulás után is adókedvezmény járhat. A 20% csak az SZJA befizetések után valósulhat meg, ami évi 750.000 forint befizetése után 150.000 forintot jelenhet! Jellemzően ez akkor jöhet jól, ha valaki nagyobb orvosi beavatkozásra készül és a kezelést (akár magánorvosi ellátást), bizonyos gyógyszereket, vagy gyógyászati segédeszközöket egyébként is megvásárolná. Így viszont adókedvezmény is jár hozzá!